Необходимо вспомнить все знакомые Вам элементы структуры налога и сформулировать их определение. При этом указать элементы следует в строго определенном порядке – сначала обязательные, затем необязательные. Если определение элемента есть в Налоговом кодексе (НК РФ), то рядом с определением укажите номер пункта, статьи, раздела и части НК РФ

Задание 2

Указать все известные Вам критерии классификации, соответствующие им классификационные признаки и по каждому привести один – два примера из налоговой системы Российской Федерации. Критериев должно быть не меньше 8.

Задание 3

Таблица 3 – Виды правонарушения и ответственность за его совершение

ЗАДАЧИ

Задача 1

Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила:

в январе – 25000 руб.;
в феврале – 26000 руб.;
в марте – 25500 руб.;
в апреле – 35200 руб.;
в мае – декабре – ежемесячно по 37000 руб.

Физическое лицо имеет троих детей: один в возрасте 10 лет, второй – 15 лет, третий – 20 лет и является студентом дневной формы обучения.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период. Результаты расчетов представьте в виде таблицы.

Задача 3

Стоимость имущества организации, подлежащего налогообложению, составила: на 01.01 – 1 359 тыс. руб., на 01.02 –1 220 тыс. руб., на 01.03 – 1 640 тыс. руб., на 01.04 – 1 450 тыс. руб.

Определить среднегодовую стоимость имущества за три месяца и величину авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1 квартал.

Задача 9

Организация добывает бурый уголь и антрацит. В январе 2018 г. организация добыла 18 000 тонн бурого угля и 6000 тонн антрацита. Какая сумма налога на добычу полезных ископаемых подлежит уплате?

Рассчитайте сумму налога на добычу полезных ископаемых, которую налогоплательщик должен уплатить за месяц и укажите сроки уплаты и подачи декларации.

Тесты

Вариант 1

Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности?

1) Имеют.

2) Не имеют.

Что понимается под налогом?

1) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки.

2) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

3) Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

По какому признаку для целей налогообложения лица могут быть отнесены к взаимозависимым?

1) Если одна организация непосредственно участвует в деятельности другой организации.

2) Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц.

3) Если организация создана для совместной деятельности.

4) Если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению.

Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?

1) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета информации о действующих налогах, законодательстве, связанном с налогами и сборами, и об иных актах, содержащих нормы законодательства о налогах и сборах, а также правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.

2) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета нормативных и законодательных документов о действующих налогах и сборах, иных актов, содержащих нормы законодательства о налогах и сборах, а также правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.

3) Право получения от налоговых и других уполномоченных государственных органов письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

4) Право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц.

Вариант 2

1.Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?

1) Уплата налогов, установленных в законодательном порядке.

2) Приобретение нормативных актов, но налогам.

3) Ведение в установленном порядке учета своих доходов и объектов налогообложения.

4) Предоставление налоговым органам и их должностным лицам документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

Какие из перечисленных органов относятся к налоговым?

1) Федеральная налоговая служба.

2 Государственные внебюджетные фонды.

3) Счетная палата РФ.

4) Таможенные органы.

Какое утверждение соответствует содержанию НК РФ?

1) Закон безусловно может иметь обратную силу.

2) Закон безусловно не может иметь обратной силы.

3) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он улучшает положение налогоплательщика.

4) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он ухудшает положение налогоплательщика

Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов?

1) Проведение налоговых проверок.

2) Приостановление операций по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках и наложение ареста на их имущество.

3) Списание в бесспорном порядке штрафных санкций со счетов налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках.

4) Взыскание недоимок по налогам и сборам.

Вариант 3

Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых органов?

1) Осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

2) Соблюдение налоговой тайны.

3) Ведение учета налогоплательщиков.

4) Ведение следственных действий по налоговым преступлениям.

5) Проведение разъяснительной работы по применению законодательства о налогах и сборах.

Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременностью и полнотой уплаты налога на прибыль с организаций?

1) Да.

2) Нет.

Могут ли органы Пенсионного фонда РФ проводить проверки по вопросам полноты и правильности расчетов с федеральным бюджетом, но НДС?

1) Да.

2) Нет.

Будут ли компенсированы налогоплательщикам убытки, возникшие вследствие неправомерных действий или бездействия налоговых органов?

1) Да.

2) Нет.

Вариант 4

1.Социальные налоговые вычеты на образование по НДФЛ предоставляются:

1) по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган и документов, подтверждающих фактически произведенные расходы за исключением случаев, указанных в НК РФ

2) в течение налогового периода у работодателя на основании уведомления из налоговых органов

3) любым из вышеуказанных способов по выбору налогоплательщика

Правильный ответ отметьте. Налоговый оклад - это:

1) предмет, подлежащий обложению

2) лицо, которое обязано заплатить налог

3) сумма налога с одного объекта

3.Отметьте существующие виды косвенных налогов:

1) промысловый

2) подоходный

3) на добавленную стоимость

4) подомовой

4.Прямые налоги подразделяются на:

1) реальные и нереальные

2) личные и безличностные

3) реальные и личные

Вариант 5

1.Размер стандартного налогового вычета по НДФЛ на третьего и последующих детей составляет:

1) 1 400 рублей

2) 3 000 рублей

3) 1200 рублей

2.Существуют формы налогообложения добавленной стоимости:

1) метод прямого деления

2) метод прямого умножения

3) метод косвенного вычитания

Отметьте правильное определение налогового кадастра

1) Кадастр - это реестр, в котором содержится перечень налогов, взимаемых в данной стране.

2) Кадастр - это реестр, в котором указаны условия налогообложения тех или иных объектов

3) Кадастр - это реестр, который содержит перечень типичных объектов налогообложения, классифицируемых по внешним признакам.

4.Отметьте достоинства косвенных налогов:

1) фискальная выгода

2) регрессивный характер

3) справедливость

Делаем студенческие работы на заказ. Дипломные, курсовые, рефераты, контрольные, доклады и многое другое.

+ 7 961 352 77 09

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Методы оплаты

Акции

Мы в социальных сетях

Вконтакте